Auditoria de Estados Financieros 

Realizamos auditorías financieras con el objetivo de garantizar la transparencia, el 

cumplimiento normativo y la confianza en la información presentada. Estas auditorías 

están diseñadas para satisfacer las necesidades de diferentes usuarios, tales como: 

REQUISITOS SAT 

La auditoría se enfoca en verificar el cumplimiento de las obligaciones fiscales exigidas 

por la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT). Asi como la presentación del 

dictamen de auditoria en base a NIAS. Algunos de los principales aspectos revisados 

incluyen: 

∙Contribuyentes especiales: Validación de la exactitud de la información fiscal 

presentada, revisando que los registros contables coincidan con las declaraciones 

fiscales. Por requisito de la Administración Tributaria, los contribuyentes especiales 

deben presentar estados financieros auditados, lo que asegura el cumplimiento 

normativo. 

∙Agentes retenedores de IVA: Comprobación de que las retenciones realizadas a 

clientes y proveedores se hayan declarado y pagado correctamente. Por solicitud 

de SAT, estos contribuyentes también deben presentar información auditada, la 

misma debe registrarse en el portal de SAT en los tiempos y formas específicos 

establecidos. 

REQUISITOS DE BANCOS 

Para la obtención de financiamiento, los bancos requieren que los estados financieros 

sean auditados conforme a la Norma Internacional de Auditoría (NIA) 700, la cual 

garantiza que los estados presentan una imagen fiel de la situación financiera de la 

empresa. Este cumplimiento normativo da confianza a las instituciones financieras al 

analizar la solvencia, liquidez y capacidad de pago del solicitante, y es clave para la 

aprobación de préstamos.  

REQUISITOS DE LOS ACCIONISTAS 

Proveer a los accionistas información validada para: 

∙Soporte en la asamblea anual: Preparar estados financieros auditados que den 

confianza en la toma de decisiones estratégicas. 

∙Validación de la salud financiera del negocio: Evaluación objetiva de la 

situación patrimonial, operativa y financiera para proyecciones futuras y 

distribución de dividendos. 

∙Control interno: Consiste en analizar los sistemas, políticas y procedimientos 

implementados dentro de la organización para garantizar su correcto 

funcionamiento y cumplimiento. Es una herramienta clave para la mejora continua, 

ya que permite identificar áreas de oportunidad, fortalecer procesos y minimizar 

riesgos operativos y financieros. 

Auditoría Específica 

Las auditorías específicas se diseñan para analizar áreas o cuentas específicas del 

negocio según las necesidades de la empresa o requerimientos externos. Esto permite 

identificar posibles errores, fraudes o ineficiencias en procesos puntuales. A continuación, 

algunos enfoques: 

CUENTAS POR COBRAR 

∙Verificación de la existencia y recuperación de las cuentas por cobrar, así como su 

antigüedad. 

∙Identificación de cuentas incobrables y revisión de políticas de provisión para 

cuentas dudosas. 

∙Validación de conciliaciones con clientes, incluyendo contratos, facturas y pagos 

registrados. 

CAJA Y BANCOS 

∙Conciliaciones bancarias detalladas para identificar discrepancias entre los 

registros contables y los estados bancarios. 

∙Inspección de los controles internos relacionados con el manejo de efectivo. 

PROVEEDORES 

∙Revisión de saldos pendientes con proveedores y su antigüedad. 

∙Validación de la correspondencia entre facturas recibidas y órdenes de compra. 

∙Verificación del cumplimiento de pagos en tiempo y forma para evitar conflictos o 

incumplimientos. 

VENTAS 

∙Revisión de los ingresos reportados en relación con las políticas de descuentos, 

devoluciones o promociones. 

∙Confirmación de que todas las ventas realizadas cumplen con las normativas 

fiscales aplicables (FEL, IVA y registros contables).