Nueva Ley para la Prevención y Represión del Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo Dto 15-2026.
Por Julio Colon colonconsultores.com/julio-colon
Estas disposiciones estan cambiando la forma en que muchos negocios trabajan en Guatemala. Hay temas que para una Mediana Empresa quiza sean manejables, pero para una Pyme sean retos a enfrentar. Auditores y Abogados tienen nuevas obligaciones ante IVE. Quienes nos adaptemos a tiempo podremos ofrecer servicios más seguros y evitar pago de multas altas. Aqui un resumen de algunos aspectos importantes.
Listado de Personas Obligadas *
| Actividad | Detalles |
| Bienes Inmuebles | Promoción e intermediación inmobiliaria o compraventa de bienes inmuebles |
| Vehiculos | Promoción, intermediación o compraventa de vehículos automotores, terrestres, marítimos o aéreos |
| Obras de Arte/Joyas | Comercio en efectivo de obras de arte, antigüedades, joyas, piedras o metales preciosos |
| Blindaje | Servicios de blindaje o compraventa de bienes blindados |
| Accionista para Terceros | Actuar como accionista, socio, asociado, fundador o equivalente fiduciario para terceros |
| Domicilio Fiscal | Provisión de dirección física como domicilio fiscal, postal o sede de personas jurídicas |
| Loterias | Loterías, rifas, bingos, quinielas, concursos y vaticinios deportivos autorizados |
| Activos Virtuales | Proveedores de Servicios de Activos Virtuales |
| Auditores | Actividades de contaduría y auditoría |
| Contadores | Custodia o teneduría de libros y registros |
| Acciones | Compraventa o enajenación de acciones y participaciones |
| Notarios | Notarios que autoricen actos comprendidos en la ley |
Nuevos Requerimientos *
| Tema | Artículo | Detalles |
| Inscripción en IVE a Personas Obligadas | 5 | Las Personas Obligadas deben inscribirse ante la IVE. No inscribirse no las libera de cumplir la ley. |
| Manual | 12 | Contiene políticas, procedimientos, controles, capacitación, debida diligencia y monitoreo de operaciones. |
| Oficial de Cumplimiento | 16 y 18 | Se encarga de vigilar el cumplimiento y servir como enlace con la IVE. |
| Reporte de Transacciones Sospechosas (RTS) | 12 y 21 | Implementar controles para detectar operaciones inusuales y reportarlas cuando corresponda. |
| Reporte de Transacciones en Efectivo | 31 | Deben registrarse y reportarse operaciones en efectivo iguales o mayores a US$10,000 o su equivalente. |
| Conservación de Información | 34 | Registros deben conservarse 5 años y, en ciertos casos, 10 años adicionales en formato digital. |
| Registro por Cliente | 42 literal b) | Los profesionales obligados deben llevar expediente por cada cliente con datos de identificación y servicio prestado. |
| Nuevo Libro de Registro de Accionistas | 113 | Las sociedades deben llevar un libro de acciones actualizado y reportar las transmisiones de acciones al Registro Mercantil. Fecha limite. |
| Inscripción de Miembros del Consejo de Administración | 121 | Las sociedades deben inscribir a todos los miembros de su órgano de administración ante el Registro Mercantil. Fecha limite. |
| Vigencia | 128 | Entra en vigor 17 de septiembre de 2026. |
* Para consultar el listado completo de Personas Obligadas y Requerimientos click aqui:
Dto 15-2026 Nueva Ley Prevencion LDFT_compressed
Acerca de este Resumen
Este material es una síntesis de los principales cambios en la legislacion. No sustituye la consulta a las leyes específicas. Puede distribuirse toda vez se haga referencia a la fuente de compilación y análisis.
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